Hệ số thanh toán nhanh là một trong những chỉ số rất quan trọng để cho các nhà đầu tư nhìn nhận và đánh giá một doanh nghiệp. Nếu như bạn vẫn chưa hiểu rõ về hệ số này thì hãy theo dõi ngay bài viết sau đây để biết về ý nghĩa của nó và cách tính như thế nào nhé.
Mục Lục
Hệ số thanh toán nhanh là gì?
Hệ số thanh toán nhanh là một loại chỉ số tài chính được sử dụng như là thước đo để phản ánh khả năng chi trả hay tiềm lực tài chính của một doanh nghiệp. Hệ số này thường được sử dụng để xác định được khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.
Hệ số này còn có tên gọi khác là tỷ số thanh toán nhanh, hệ số khả năng thanh toán tức thời, hệ số khả năng thanh toán nhanh, hệ số thử axit….
Xem thêm:
- Hệ số tương quan là gì? Ứng dụng ra sao?
- Histogram là gì? Ý nghĩa và cách vẽ biểu đồ tần suất Histogram
Ý nghĩa của hệ số thanh toán nhanh
Như đã tìm hiểu ở trên thì hệ số thanh toán nhanh là chỉ số để phản ánh được năng lực tài chính của một doanh nghiệp. Nếu như chỉ số thanh toán nhanh càng cao thì khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ càng lớn và ngược lại.
Vậy làm thế nào để biết được chỉ số thanh toán nhanh là tốt? Ở đây Tài Chính 24H sẽ chia ra làm 3 trường hợp:
TH1: Hệ số thanh toán nhanh >1
Với trường hợp này thì có thể thấy rằng khả năng thanh toán các khoản nợ của doanh nghiệp là rất tốt. Do đó bạn không cần phải lo lắng về việc doanh nghiệp có đủ khả năng thanh toán nợ hay không.
Tuy nhiên, nếu như hệ số này quá cao thì vốn bằng tiền của doanh nghiệp quá nhiều. Từ đó dẫn đến khả năng quay vòng vốn lưu động thấp và hiệu quả sử dụng vốn giảm.
TH2: Hệ số thanh toán nhanh <1
Đối với trường hợp này thì chứng tỏ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp là rất khó khăn. Hay nói một cách khác thì doanh nghiệp không thể thực hiện thanh toán nhanh chóng các khoản nợ.
Các chuyên gia phân tích tài chính đánh giá rằng, nếu như hệ số thanh toán nhanh mà nhỏ hơn hệ số thanh toán hiện tại, khi đó tài sản ngắn hạn sẽ phải phụ thuộc vào hàng tồn kho. Từ đó dẫn đến doanh nghiệp sẽ không thể thanh toán nhanh được các khoản nợ ngắn hạn.
Nếu như hệ số này nhỏ hơn 1 nhiều thì có thể doanh nghiệp đang đứng trước nguy cơ bị phá sản. Bởi phải huy động vốn bằng nhiều cách khác nhau để trả nợ.
TH3: Hệ số thanh toán nhanh = 1
Đây là trường hợp tốt nhất mà doanh nghiệp nên có và nó cho thấy rằng doanh nghiệp đang hoạt động rất tốt. Doanh nghiệp vừa có khả năng duy trì được thanh toán nợ nhanh lại vừa không bị tuột mất cơ hội do khả năng thanh toán nợ gây ra.
Công thức tính hệ số thanh toán nhanh
Công thức tính hệ số thanh toán nhanh xây dựng bằng cách lấy tổng tài sản ngắn hạn có tính thanh khoản cao chia cho tổng nợ ngắn hạn:
Tỷ số thanh khoản = (giá trị tài sản lưu động – giá trị hàng tồn kho)/ giá trị nợ ngắn hạn.
Hệ số thanh toán nhanh là có tính khắt khe hơn so với hệ số thanh toán hiện thời. Bởi vậy mà trong công thức nó loại trừ yếu tố hàng tồn kho bởi hàng tồn kho có tính thanh khoản thấp, khó có thể chuyển ra tiền mặt. Do đó mà nhiều người đã sử dụng công thức tính tỷ số thanh khoản trong quá trình thực hiện đầu tư tài chính của mình.
Có thể bạn quan tâm: IPO là gì? Vì sao Doanh nghiệp cần IPO? Điều kiện IPO ra sao?
Một số lưu ý về hệ số thanh toán nhanh
Hệ số thanh toán nhanh không thể hiện được khả năng thanh toán không dùng tiền mặt của doanh nghiệp để chi trả cho các khoản vay ngắn hạn. Có nghĩa là hệ số này chưa tính đến trường hợp doanh nghiệp có thể dùng mặt hàng có lượng cầu cao, bán được luôn hoặc xuất đối lưu.
Do đó, có thể lượng tiền của doanh nghiệp không nhiều hoặc không tồn tại các khoản đầu tư ngắn hạn, thế nhưng số lượng hàng hóa tồn kho hiện tại của doanh nghiệp có giá trị cung ứng ở mức cầu cao trên thị trường. Khi đó doanh nghiệp có thể bán được hàng và dễ dàng thanh toán các khoản nợ.
Hoặc có trường hợp doanh nghiệp đang có nhiều khoản nợ ngắn hạn lớn thế nhưng chưa đến lịch trả nợ ngay. Trong khi đó lại không tính đến những khoản nợ dài hạn, nợ quá hạn hay nợ khác phải trả của doanh nghiệp.
Nếu muốn sử dụng hệ số thanh toán nhanh hợp lý thì bạn cần phải kết hợp các hệ số thanh toán với nhau. Đồng thời cần phải so sánh giữa các hệ số thanh toán nhanh trong nhiều năm để có thể dễ dàng nhận diện được xu hướng của thị trường đang biến động ra sao.
Tổng kết
Như vậy trên đây là một số thông tin quan trọng về hệ số thanh toán nhanh mà Tài Chính 24H muốn chia sẻ đến bạn. Nếu như muốn đánh giá chính xác khả năng tài chính của doanh nghiệp thì bạn nên kết hợp nhiều hệ số khác nhau. Đừng quên theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin tài chính hữu ích nhé.
